1 張
工作表
19 列
資料列
26 個
內建公式
完整內容預覽
| 專案成本分析表 | ||||
| 項目 | 預算 (NTD) | 實際支出 (NTD) | 差異 (NTD) | CPI |
| 第一階段：規劃與設計 | ||||
| 人力成本 - 規劃 | 150000 | 145000 | =B5-C5 | =IF(C5=0,0,B5/C5) |
| 設備成本 - 軟體授權 | 50000 | 52000 | =B6-C6 | =IF(C6=0,0,B6/C6) |
| 外包費用 - UI/UX 設計 | 80000 | 78000 | =B7-C7 | =IF(C7=0,0,B7/C7) |
| 第二階段：開發與實施 | ||||
| 人力成本 - 開發 | 300000 | 310000 | =B9-C9 | =IF(C9=0,0,B9/C9) |
| 設備成本 - 伺服器 | 120000 | 118000 | =B10-C10 | =IF(C10=0,0,B10/C10) |
| 外包費用 - 程式碼審查 | 60000 | 65000 | =B11-C11 | =IF(C11=0,0,B11/C11) |
| 材料費 - 軟體元件 | 40000 | 38000 | =B12-C12 | =IF(C12=0,0,B12/C12) |
| 第三階段：測試與部署 | ||||
| 人力成本 - 測試 | 100000 | 95000 | =B14-C14 | =IF(C14=0,0,B14/C14) |
| 外包費用 - 部署支援 | 30000 | 32000 | =B15-C15 | =IF(C15=0,0,B15/C15) |
| 第四階段：維護與支援 | ||||
| 人力成本 - 維護 | 70000 | 68000 | =B17-C17 | =IF(C17=0,0,B17/C17) |
| 其他費用 - 雜項 | 10000 | 9000 | =B18-C18 | =IF(C18=0,0,B18/C18) |
| 總計 | =SUM(B5:B18) | =SUM(C5:C18) | =SUM(D5:D18) | =IF(C19=0,0,B19/C19) |
內建公式，自動計算
這份模板已寫好 26 個公式，您只需要填入原始數字，合計、小計與百分比都會自動更新。 線上編輯器會即時運算，下載後在 Excel 或 Google 試算表同樣有效。
- D5
=B5-C5 - E5
=IF(C5=0,0,B5/C5) - D6
=B6-C6 - E6
=IF(C6=0,0,B6/C6) - D7
=B7-C7
怎麼使用這份模板
- 1. 線上編輯：點上方「線上編輯」直接在瀏覽器修改，不需安裝任何軟體，公式即時計算。
- 2. 存到我的專案：登入後可把編輯結果存到雲端，下次接著改；也能產生唯讀分享連結給同事或客戶看。
- 3. 下載 .xlsx：需要離線使用時下載，公式與格式完整保留，可用 Excel、Google 試算表、Numbers 開啟。
專案成本分析表怎麼看：差異與 CPI
這份表把專案分成四個階段，每個階段列出人力、設備、外包等成本項目，填預算與實際支出，自動算差異與成本績效指標（CPI）。以下說明兩個數字怎麼算、怎麼讀，以及這裡的 CPI 跟專案管理教科書上的算法差在哪。
差異是正的好，還是負的好？
- 差異＝預算－實際支出。正數是花得比預算少，負數是超支。
- 範例 11 個項目裡有 4 項超支，合計超支 19,000 元；超支最多的是「人力成本 - 開發」（10,000 元）。
- 整個專案預算 1,010,000 元、實際 1,010,000 元，總差異 0 元——個別項目有超支，但被其他項目省下來的金額抵掉了，所以只看總計會看不出問題。
CPI 是怎麼算的？大於 1 代表什麼？
- 這份表的 CPI＝預算 ÷ 實際支出。等於 1 是剛好照預算，大於 1 是省錢，小於 1 是超支。
- 例：「人力成本 - 規劃」150,000 ÷ 145,000 ＝ 1.034；「人力成本 - 開發」300,000 ÷ 310,000 ＝ 0.968。整個專案是 1。
- CPI 低於 0.9 的項目，通常值得回頭查原因：是估價太樂觀、範圍變大，還是單價漲了。
這個 CPI 跟專案管理講的 CPI 一樣嗎？
- 不完全一樣。實獲值管理的 CPI 是「已完成工作的預算價值 ÷ 實際成本」，會考慮工作做到幾成。
- 這份表直接用整項預算去除，只有在該項目已經做完時，兩種算法才相同。項目還在進行中，實際支出還沒花完，CPI 會看起來偏高（好像很省），要等做完再看。
- 所以進行中的階段，建議在旁邊加一欄「完成 %」，先用「預算 × 完成 %」跟實際支出比，才不會誤判。
要增加項目或階段怎麼做？
- 增加項目：在同一階段最後一個項目的下面插入列，複製上一列的差異與 CPI 公式。總計列用的是整段加總，階段標題列沒有數字，不影響合計。
- 增加階段：複製一整個階段的列，改標題與項目名稱即可。
- 要同時追時程，可以搭配甘特圖模板，一張看錢、一張看進度。
預算本身估錯了，還看得出來嗎？
- 看得出來。同一類成本在好幾個階段都超支（例如每個階段的外包費用都超過），通常不是執行出問題，而是一開始估得太低。
- 專案結束後，把每一項的實際支出留下來，下一個同類專案就拿它當預算的起點。
- 中途經過核准追加預算時，建議另外加一欄「追加預算」，不要直接改掉原本的數字；否則事後看不出當初估了多少、後來加了多少。
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