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工作表
19 列
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17 個
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| 現金流量表 | ||||
| 期間：2026年第一季 | ||||
| 項目 | 1月 | 2月 | 3月 | 合計 |
| 期初現金餘額 | 1000000 | =B19 | =C19 | |
| 一、營業活動現金流量 | ||||
| 銷售收入 | 500000 | 550000 | 480000 | =SUM(B8:D8) |
| 應收帳款收回 | 200000 | 180000 | 220000 | =SUM(B9:D9) |
| 支付供應商 | -300000 | -280000 | -320000 | =SUM(B10:D10) |
| 支付薪資 | -200000 | -200000 | -200000 | =SUM(B11:D11) |
| 其他營業支出 | -50000 | -45000 | -55000 | =SUM(B12:D12) |
| 營業活動小計 | =SUM(B8:B12) | =SUM(C8:C12) | =SUM(D8:D12) | =SUM(E8:E12) |
| 二、投資活動現金流量 | ||||
| 購買設備 | -100000 | 0 | -50000 | =SUM(B16:D16) |
| 三、融資活動現金流量 | ||||
| 銀行借款 | 0 | 200000 | 0 | =SUM(B18:D18) |
| 期末現金餘額 | =B5+B13+B16+B18 | =C5+C13+C16+C18 | =D5+D13+D16+D18 | =D19 |
內建公式，自動計算
這份模板已寫好 17 個公式，您只需要填入原始數字，合計、小計與百分比都會自動更新。 線上編輯器會即時運算，下載後在 Excel 或 Google 試算表同樣有效。
- C5
=B19 - D5
=C19 - E8
=SUM(B8:D8) - E9
=SUM(B9:D9) - E10
=SUM(B10:D10)
怎麼使用這份模板
- 1. 線上編輯：點上方「線上編輯」直接在瀏覽器修改，不需安裝任何軟體，公式即時計算。
- 2. 存到我的專案：登入後可把編輯結果存到雲端，下次接著改；也能產生唯讀分享連結給同事或客戶看。
- 3. 下載 .xlsx：需要離線使用時下載，公式與格式完整保留，可用 Excel、Google 試算表、Numbers 開啟。
現金流量表怎麼看
損益表告訴你賺不賺錢，現金流量表告訴你手上的現金夠不夠用。這份表按月記錄三大類現金流量，自動算出每月期末現金，下個月的期初現金直接接上個月的期末。
營業、投資、融資三類分別記什麼？
- 營業活動：本業收進來、付出去的現金，例如銷售收入、收回應收帳款、付供應商貨款、付薪資與其他營業支出。
- 投資活動：買賣設備、廠房等長期資產的現金，例如模板裡的「購買設備」。
- 融資活動：跟借錢、還錢、股東出資有關的現金，例如模板裡的「銀行借款」。
- 收進來的填正數、付出去的填負數，小計與期末現金才會算對。
期末現金是怎麼算出來的？
- 期末現金＝期初現金＋營業活動小計＋投資活動＋融資活動；下個月的期初現金＝這個月的期末現金。
- 範例 1 月：期初 1,000,000，營業 150,000，投資 -100,000，融資 0，期末 1,050,000 元。
- 如果營業活動長期是負數、靠借款撐住期末現金，就是資金周轉的警訊。
賺錢為什麼還會缺現金？
- 損益表記的是「應該收、應該付」，現金流量表記的是「真的收到、真的付出」。貨賣出去了但客戶月結 60 天，帳上有獲利、手上卻沒現金。
- 買設備是一次付出大筆現金，但在損益表上是分年攤提折舊；所以買設備的月份，現金會掉很多，獲利卻看不太出來。
- 所以這份表建議至少往後預估 3 個月：先填預計收款與付款，看哪個月的期末現金會變少，提早安排借款或催收。
公司一定要做現金流量表嗎？要保存多久？
- 商業會計法規定的財務報表包括資產負債表、綜合損益表、現金流量表與權益變動表，並應附必要的附註（商業會計法第 28 條）。
- 會計帳簿及財務報表應於年度決算程序辦理終了後至少保存 10 年；會計憑證至少保存 5 年（第 38 條）。
- 這份表適合拿來做每月的現金規劃與追蹤；正式對外的財務報表，請依會計師或記帳士的格式編製。
內容依據
以下規定於 2026-09-27 對照官方原文查證；法規與申請須知可能修正，使用前請以最新公告為準。
- 商業會計法（修正日期 103-06-18）
第 28 條財務報表包括資產負債表、綜合損益表、現金流量表、權益變動表；第 38 條會計憑證保存 5 年、會計帳簿及財務報表保存 10 年。
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